Tasse di deposito su Commodities Trading Aggiornato 17 giugno 2016 Ogni anno che il commercio delle materie prime, si dovrà pretendere alcun profitto sulle vostre tasse. Non disperate che dovrebbe essere un processo indolore una volta che sai i moduli è necessario utilizzare. Vi darò un breve riassunto di imposte sul commercio di materie prime e poi vi guiderà attraverso un esempio di come calcolare loro per la dichiarazione dei redditi. Le imposte sul Commodity Trading si dovrebbe ricevere un modulo 1099-B dal vostro broker prima di gennaio 31. Questa forma sarà stato i profitti e le perdite da negoziazione delle materie prime degli anni precedenti. Sottrarre le perdite dei profitti e che darà alla vostra plusvalenze. Ci sono le aliquote fiscali favorevoli per le materie prime in quanto sono tassati a 60 guadagni in conto capitale a lungo termine e 40 le plusvalenze a breve termine. guadagni a lungo termine sono limitato a 15 e guadagni a breve termine sono tassati al vostro aliquota ordinaria, che dipende dal reddito rettificato. Non devi preoccuparti di contabilità e di messa in vendita di ogni singolo commercio su vostre dichiarazioni dei redditi. Hai solo bisogno di conoscere il vostro utile o la perdita. Esempio tipico di tasse di deposito su Commodities Trading Consente presumere hai scambiato i futures tutto l'anno e si stima che hai fatto un profitto di 5.000 per l'anno. Per essere certi, si attende di ricevere il modulo 1099-B dal vostro broker. Questo è probabilmente intitolato - Ricavi 1099-B da Broker e Barter cambio Le operazioni. Essa elenca i profitti e le perdite di esercizio. Successivamente sarà necessario utilizzare un modulo IRS 6781 Gli utili e le perdite da Sezione 1256 Contratti e si trova a cavallo. Materie prime e futures sono considerati 1256 contratti per scopi IRS. Sulla linea 1 si collegare i vostri guadagni e le perdite derivanti dalla modulo 1099-B. Continuare la forma in cui si aggiungono gli utili e le perdite di ottenere un numero finale. Per esempio, questo numero può essere un utile di 5.000. Commodities sono contrassegnati al mercato alla fine dell'anno. Questo significa che anche se si dispone di posizioni aperte, che vengono calcolati gli utili e le perdite come se fossero posizioni chiuse. Ora, dobbiamo calcolare i guadagni in conto capitale. Commodities hanno un trattamento un po 'più preferenziale tassa di scorte. Con materie prime, 60 dei guadagni sono trattati come redditi di capitale a lungo termine e 40 sono trattati come redditi di capitale a breve termine. Non importa la quantità di tempo che si è svolta la contratti, questo è il modo in cui sono tassati. Con le scorte, nulla ha tenuto meno di 12 mesi è considerato guadagni di capitale a breve termine e si sono tassati a qualsiasi fascia d'imposta cui vi trovate. Plusvalenze a lungo termine sono limitati a 15, che è molto più favorevole a quelli con redditi più alti. Seguire le linee 8 e 9 e calcolare i guadagni in conto capitale. In questo esempio, sulla linea 8 sarà necessario moltiplicare 5.000 x 40 61 2.000. Sulla linea 9, si dovrebbe moltiplicare 5.000 x 60 61 3.000. Quindi inserire questi numeri nel vostro programma D Modulo di plusvalenze e minusvalenze. Dopo il foglio di lavoro Schedule D si completa di trasferire i numeri per il vostro form 1040 e si è fatto Ci sono alcune questioni più approfondite che riguardano le tasse di deposito per il commercio di materie prime. ma mi limiterò a dare una rapida panoramica. Le informazioni di cui sopra per le imposte sulle materie prime dovrebbe coprire la maggior parte delle persone che non strettamente commerciali per vivere. Stato Trader fiscale ci sono alcuni problemi favorevoli per coloro che possono rivendicare lo status fiscale commerciante. Per poter beneficiare di status fiscale commerciante, è necessario essere un professionista a tempo pieno, non un commerciante part-time, che pretende molto commerciare tutti i giorni e ha un lavoro a tempo pieno. Con uno status fiscale commerciante, è possibile richiedere le perdite e le spese aziendali, come le perdite ordinarie e possono essere dedotti direttamente dal tuo reddito. Inoltre, le perdite non sono soggetti al massimo di 3.000 in perdite di capitale. Un altro grande vantaggio è che se hai fatto un sacco di soldi di trading nel corso dell'anno precedente e perso un sacco l'anno successivo, è possibile tornare indietro e modificare l'anno precedente deducendo le enormi losses. Section 1256 (Futures) Reporting fiscale comprendere diversi trattamento fiscale per la sezione 1256 contratti. Segnalazione plusvalenze da negoziazione dei futures non è proprio la stessa di quando trading azioni e opzioni. Le plusvalenze da negoziazione Sezione IRS 1256 contratti, quali futures delle materie prime, future su indici e opzioni su indici broad-based sono segnalati dal intermediazione 1099-B (o 1099-C per periodi di imposta precedenti al 2006). Che cosa è un contratto future Secondo IRS Pubblicazione 550: Un contratto futures delle materie prime è un contratto di standard negoziati in mercati per la vendita o l'acquisto di un importo fisso di una merce in una data futura a un prezzo fisso. Se il contratto è un contratto futures regolamentati, le regole descritte nella Sezione 1256 contratti contrassegnati di mercato si applicano ad esso. La risoluzione di un contratto future su materie prime in genere provoca plusvalenza o minusvalenza. Che è una sezione 1256 Contratto A Sezione 1256 contratto è alcun: regolamentato contratto future, contratto di valuta estera, l'opzione non-equity, l'opzione Dealer equità, o rivenditore contratto future su titoli. IRS Pubblicazione 550, sotto l'opzione non-equity intestazione: opzioni di capitale includono opzioni di debito, commodity opzioni future, opzioni su valute, e le opzioni su indici azionari ampia base. Un indice azionario ad ampia base si basa sul valore di un gruppo di stock diversificati o di titoli (come la Standard and Poors 500 Index). Buone notizie per gli operatori attivi: La buona notizia per i commercianti della sezione 1256 contratti è duplice: 60 della plusvalenza o la perdita dalla sezione 1256 contratti è ritenuto plusvalenza a lungo termine o la perdita e il 40 si ritiene essere il capitale a breve termine utile o la perdita. Che cosa questo significa è un trattamento fiscale più favorevole di 60 dei vostri guadagni. Un'elezione perdita carry-back speciale è permesso. Sezione perdite nette 1256 del contratto possono essere trasportati indietro di 3 anni invece di essere portato avanti per l'anno successivo. Queste perdite possono essere eseguite solo tornare a un anno in cui vi è una netta sezione 1256 contratti di guadagno, e solo nella misura di tale guadagno, e non possono aumentare o produrre una perdita operativa di esercizio. La perdita viene riportato al primo anno carry-back prima e di eventuali perdite non assorbito può quindi essere effettuata per ciascuno dei prossimi due anni. Quindi, se avete una perdita netta per l'anno, è possibile modificare una precedente ritorno anni d'imposta e, eventualmente, ottenere un rimborso sezione 1256 contratti sono riportati sul modulo IRS 6781. Parte I, Linea 2 di questa forma chiede semplicemente per il guadagno o la perdita totale , e poi si divide questa perdita come 40 a breve termine sulla linea 8 e 60 a lungo termine su linea 9. Queste voci poi fluiscono al vostro programma D - Parte I, linea 4 per le plusvalenze a breve termine e parte II, linea 11 per le plusvalenze a lungo termine. Non è richiesta alcuna dettaglio aggiuntivo o complesso rapporto commerciale abbinato (come richiesto per plusvalenze da azioni, opzioni, ecc). I vantaggi dell'utilizzo di software TradeLog: TradeLog importa future compravendite da selezionare broker. maniglie necessarie contrassegno di fine anno per adeguamenti del mercato e genera totali necessari per il modulo 6781 di reporting. Anche se i broker riportano spesso i totali per la negoziazione dei futures su 1099-B, che di solito non identificare e segregare opzioni su indici broad-based che devono essere segnalati con il trading sui futures. Leggi la nostra pagina delle opzioni di indice ad ampia base per saperne di più. TradeLog aiuta gli operatori attivi generano reporting fiscale accurata. Si prega di notare: Queste informazioni vengono fornite solo come guida generale e non deve essere preso come istruzioni ufficiali di IRS. Cogenta Computing, Inc. non fa raccomandazioni di investimento né fornire finanziaria, fiscale o legale. Sei l'unico responsabile per il vostro investimento e fiscali decisioni. Si prega di consultare il proprio consulente o commercialista per discutere il vostro specifico situation. Special Edizione: opzioni di reporting Trades per Imposte Questa settimana, un intero Forum imposte su segnalazione opzioni compravendite sulla dichiarazione dei redditi. Noi rimarremo qui discutere di quali opzioni sono o come usarli. Per questo, sfogliare Opzioni passate Forum nell'archivio. (A proposito, abbiamo dato Forum Opzioni la settimana di riposo, dal momento che questa colonna sta uccidendo due piccioni con una fava, per così dire.) Ma prima di arrivare alle opzioni, un promemoria: Se mettete il vostro ritorno 1998 imposta sull'estensione indietro nel mese di agosto, il vostro termine di deposito drop-dead è mezzanotte Venerdì, 15 ottobre Quindi, se avete domande under-the-gun, inviare loro rapidamente a taxforumthestreet. Bene cercare di rispondere loro in un infrasettimanale fx Forum fiscale. Call e put La vendita e l'acquisto di opzioni call e put sono segnalati proprio come quelli delle scorte. Tutto va avanti Schedule D - plusvalenze e minusvalenze. Non dimenticate di sottrarre le commissioni dal prezzo di vendita e aggiungerli al vostro costo originario. E utilizzare la grande tabella a pagina 52 della Pubblicazione 550 - reddito da investimenti e spese per altri suggerimenti su come determinare il prezzo di vendita e la base. Se le opzioni scadono senza valore o del titolo sottostante è chiamato via, è necessario fare questa precisazione. Se un'opzione acquistata è scaduto, digitare la data di scadenza nella colonna (c) e scrivere è scaduto nella colonna (d). Se un'opzione che concesso è scaduto, digitare la data di scadenza nella colonna (b) e scrivere è scaduto nella colonna (e). Futures o Opzioni indice Se il commercio contratti futures regolamentati, contratti in valuta estera o opzioni nonequity (opzioni su indici di borsa o indici azionari larga base, come ad esempio l'indice SampP 500), riportando le regole sono un po 'diverso. Gli utili e le perdite su tali titoli seguono la regola 6040 (si veda la Sezione 1256 del codice fiscale) e devono prima essere riportati sul Modulo 6781 - Gli utili e le perdite da Sezione 1256 Contratti e si trova a cavallo. La regola 6040 dice che il 60 del guadagno o la perdita di questi contratti è trattata come a lungo termine e 40 è a breve termine, a prescindere dal tempo effettivo theyre tenuto. Inoltre, se si dispone di una posizione aperta in uno di questi titoli a fine esercizio, è necessario far finta che il suo venduto (o, segnarlo sul mercato, in gergo fiscale) on Dic 31. Tutto questo va avanti Parte I della Forma 6781, ed è davvero molto semplice. Hai solo bisogno di riempire il descrizione del titolo e l'utile o la perdita corrispondente. Non sono necessari date. Una volta che si lavora attraverso la forma, i numeri finali di linee 8 e 9 sono poi trasferiti a Schedule D, linee 4 o 11, rispettivamente. Se si dispone di posizioni straddle, parte II del presente modulo è tutto per voi. Youve appena avuto modo di seguire le istruzioni qui. In bocca al lupo. Cortocircuito Contro la casella se si è tentato di andare a breve contro l'area, ma la regola di vendita costruttiva calci, basta denunciare l'accaduto come qualsiasi altra vendita di azioni. Per la data di vendita, utilizzare la data immessa la posizione lunga. Quindi, se avete acquistato il lunghi stock il 6 ottobre e non ha ancora soddisfare le regole di vendita costruttive, quindi utilizzare 6 ottobre come data di vendita su Schedule D. wouldnt male a includere vendita costruttiva nella colonna descrizione pure. Wash-Vendita Regola Se una perdita sulla vendita di uno stock o di opzione è annullato a causa della regola di wash-vendita, si dispone di un processo di reporting due righe davanti a voi. In primo luogo, segnalare la perdita, come si farebbe con qualsiasi altra perdita su Schedule D. Mostra completamente l'importo della perdita come un negativo nella colonna (f). Ma nella riga successiva, basta inserire lavaggio vendita nella colonna descrizione (a), e inserire la perdita come numero positivo nella colonna guadagno (f). Questo è tutto ciò che serve per quella voce. Le posizioni corte Solo quando una posizione corta è chiuso c'è un evento imponibile. Quindi, si segnala solo vendite allo scoperto nel corso dell'anno li coprono. Se siete in possesso di una posizione corta aperta a fine anno, non dovrà versare imposte su di esso. Ma se si hanno posizioni aperte su 31 dicembre, i proventi lordi riportati sul modulo 1099B - Il ricavato Broker e Operazioni di baratto scambio sarà superiore all'importo vostro rapporto sulla dichiarazione dei redditi. Avrete bisogno di allegare un prospetto di riconciliazione. Può essere un semplice foglio di carta con il nome e il numero di previdenza sociale su di esso. Scrivi vedi prospetto allegato nella colonna (a), quindi collegare una forma che dovrebbe essere simile a questo: i proventi lordi del Broker. xxxx vendite allo scoperto Meno da segnalare il prossimo anno. aaaa totale riportato nell'Allegato D. zzzz Mostra il numero finale come vendite totali nella colonna (d) sul Programma D. Allegato miscellanea Dal compravendite di opzione non sono riportati sul modulo 1099B, ma devono essere riportati sulla dichiarazione dei redditi, si dovrebbe fare una semplice riconciliazione . Se il youre totale prezzo di vendita di reporting sulla vostra dichiarazione dei redditi è più grande della somma riportata sul 1099B, youre probabilmente non intenzione di avere un problema, dice Willy Weinstein, uno specialista di ricerca fiscale HampR blocco a Kansas City, Mo. Se questo è il caso, tu sei pagare più imposte rispetto al Internal Revenue Service pensa che si dovrebbe. Ma se l'importo che rapporto è inferiore (vale a dire sei una pessima opzioni commerciante), allegare un semplice programma che spiega la differenza. Assicurati di inserire il proprio nome e numero di previdenza sociale su di esso. Poi mostra la differenza come una somma forfettaria. Di 'tu sei giù 2.000. Basta mostrare che 2.000 come differenza a causa di opzione perdite commerciali. Non c'è bisogno di dimostrare ogni transazione. Youll solo confondere l'IRS. Ricordate, se tutto ciò che fai è opzioni commerciali, non otterrete un 1099B Modulo a tutti. Così, ancora una volta, basta collegare una rapida spiegazione delle tue totale ricavi di vendita (cioè le vendite da negoziazione di opzioni). Come regola generale, mantenere tutti i record commerciali, tra cui l'acquisto e scontrini di vendita, per un minimo di tre anni dopo la data di scadenza della dichiarazione dei redditi. Ma se qualcosa ha un effetto sulla anni futuri, poi aggrapparsi a tutto il tempo che è materiale per la dichiarazione dei redditi, Weinstein dice. Tenete a mente che si può semplicemente collegare il proprio programma di trading. Assicurarsi che contiene tutte le stesse informazioni come Allegato D. Poi basta trasferire i totali complessivi per Schedule D e scrivere vedi prospetto allegato nella colonna descrizione. Basta scrivere vari nelle colonne data. Assicuratevi di controllare Mike Bauer Schedule D per ulteriori esempi di queste punte di reporting. E se tutto il resto fallisce, c'è sempre le istruzioni di IRS per le storie d'imposta Schedule D. TSC hanno lo scopo di fornire informazioni fiscali generali. Non possono e non tentare di fornire consulenza fiscale individuale. Tutti i lettori sono invitati a consultarsi con un commercialista, se necessario sulle loro singole circumstances. Taxes il giorno Compravendite opzione fiscale è proprio dietro l'angolo, e per le opzioni di commercianti che significa che è meglio avere apprenderete in Schedule D della vostra dichiarazione dei redditi. Questa è la forma in cui si segnala vostri guadagni e le perdite in conto capitale per l'anno, e se yoursquore come la maggior parte dei commercianti opzioni, yoursquoll un sacco di breve termine, e probabilmente un po 'a lungo termine, le plusvalenze e le perdite da affrontare. Ora, prima di andare avanti, mi raccomando che chiunque commerci opzioni utilizzano un CPA o professionale fiscale per aiutare a preparare il suo ritorno. Sì, è possibile utilizzare software di preparazione fiscale se ti senti sicuro che yoursquove mantenuto buona traccia di tutti i commerci per tutto l'anno, ma se sorgono domande su un particolare transazione che possono essere lasciati da soli cercando di decifrare la risposta. Con un CPA o tassa professionale al vostro fianco, la maggior parte qualsiasi domanda può probabilmente essere affrontato rapidamente e facilmente. Quindi, come si fa a trattare opzioni sulla dichiarazione dei redditi Beh, in primo luogo è importante se yoursquore un titolare di opzioni o di uno scrittore opzioni. Letrsquos iniziare a guardare a ciò che il trattamento fiscale e le questioni sono se yoursquore un titolare di opzioni. Le imposte buyes opzione quando si possiede sia opzioni put o call, ci sono essenzialmente tre cose che possono accadere. In primo luogo, le opzioni possono scadono senza valore, nel qual caso la quantità di denaro pagato per l'opzione sarebbe una perdita di capitale. Se itrsquos una opzione a lungo termine tenuto per più di un anno, la perdita sarebbe considerato una perdita di capitale a lungo termine piuttosto che una perdita a breve termine. La seconda cosa che può accadere è che si può vendere la vostra opzione prima della scadenza, e la differenza tra il prezzo pagato per l'opzione e il prezzo che ha venduto per è il profitto o la perdita si deve riferire sulle vostre tasse. La terza cosa che può accadere è che si può esercitare il put o call. Nel caso di put, si può esercitare l'opzione con la vendita vostre azioni allo scrittore. In questa situazione, si dovrebbe sottrarre il costo dell'opzione put dalla quantità di vendita, e il guadagno o la perdita sarebbe essere sia breve o lungo termine a seconda di quanto tempo hai tenuto le azioni sottostanti. Con le opzioni di chiamata, si esercita una chiamata con l'acquisto del numero di Azioni dallo scrittore opzioni. Quindi si aggiunge il costo dell'opzione call per il prezzo pagato per il magazzino, e che è la vostra base di costo. Poi, quando si vende il titolo il guadagno o la perdita sarà né breve o lungo termine a seconda di quanto a lungo si tiene le azioni. Tasse per scrittori opzione Se yoursquore un opzioni scrittore, le regole sono diverse, ma anche fondamentalmente rientrano in due categorie principali. In primo luogo, se si scrive un'opzione e che opzione scada senza, il pagamento del premio che hai ricevuto diventa una plusvalenza a breve termine. In secondo luogo, se si scrive un opzione put o call, e che l'opzione ottiene esercitato, le operazioni siano trattate nel modo seguente: Nel caso di una put option thatrsquos esercitata, come lo scrittore di che mettere è necessario acquistare il titolo sottostante. Ciò significa che è possibile ridurre il costo base ai fini fiscali per l'importo raccolto per l'opzione put. Per quanto riguarda le opzioni di chiamata, è necessario aggiungere il premio incassato ai proventi totali del vostro vendita, e l'utile o la perdita è trattata sulla Schedule D a seconda della durata yoursquove deteneva le azioni sottostanti. Ora, ci sono molte più considerazioni quando si tratta di opzioni e le dichiarazioni dei redditi, ma come tanti problemi con le tasse, hanno bisogno di essere affrontati su base individuale dato l'immagine fiscale specifico. Ecco perché mi raccomando che impiega una tassa professionale per dare una mano, soprattutto se la sua opzione commerci includono straddle, farfalle, condor o altre posizioni che si arenrsquot sicuro come contabilizzare su quel programma D. Top 5 Azioni per il Recupero Con l'aumento guadagni, un bilancio solido e un nuovo potente linea di prodotti (tutti, nonostante la recessione) questi cinque titoli sono impostati a sovraperformare il mercato nel breve termine. Ottenere i loro nomi qui.
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