Employee Stock Opzioni: definizioni e concetti chiave da John Summa. CTA, PhD, fondatore di HedgeMyOptions e OptionsNerd Iniziamo con i partecipanti il concessionario (dipendente) e concedente (datore di lavoro). Quest'ultima è la società che impiega il concessionario o il dipendente. Un beneficiario può essere un dirigente, o di un salario o di lavoratore dipendente, ed è spesso indicato come il optionee. Questo partito è dato il risarcimento ESO equità, di solito con alcune restrizioni. Una delle limitazioni più importanti è quello che è conosciuto come il periodo di maturazione. Il periodo di maturazione è il tempo che un dipendente deve aspettare al fine di essere in grado di esercitare OEN. Esercizio di OEN, dove il optionee comunichi alla società che lui o lei vorrebbe acquistare le azioni, permette al optionee di acquistare le azioni fa riferimento al prezzo di esercizio indicato nel contratto di opzioni ESO. Lo stock acquisito (in tutto o in parte) può quindi essere immediatamente venduto al miglior prezzo di mercato prossimo. Più alto è il prezzo di mercato del prezzo di esercizio o strike, maggiore è la diffusione e, di conseguenza, maggiore è la compensazione (non guadagno) il dipendente guadagna. Come si vedrà più avanti, questo innesca un evento d'imposta in cui l'aliquota di compensazione ordinaria si applica alla diffusione. Ad esempio, se i OEN hanno un prezzo di esercizio di 30, quando si esercita il tuo OEN si sarà in grado di acquisire (comprare) le azioni specifiche di azione a 30. In altre parole, non importa quanto alto è il prezzo di mercato del titolo è, al punto di esercizio si ottiene per acquistare le azioni al prezzo d'esercizio, e più grande è il differenziale tra sciopero e prezzo di mercato, il più grande dei guadagni. Vesting Gli OEN sono considerati acquisiti quando il dipendente è consentito di esercitare e l'acquisto di azioni, ma il titolo non può essere investito in alcuni (rari) casi. E 'importante leggere attentamente ciò che è noto come il piano di stock option della società e l'accordo di opzioni per determinare i diritti e le restrizioni fondamentali a disposizione dei dipendenti. Il primo è messo insieme dal consiglio di amministrazione e contiene l'indicazione delle vie di un beneficiario o di optionee. L'accordo di opzioni, tuttavia, fornirà i dettagli più importanti, come ad esempio il calendario di maturazione, le azioni rappresentate dalla concessione e l'esercizio o prezzo di esercizio. Naturalmente, i termini associati con la maturazione del OEN saranno descritti, anche. (Per ulteriori informazioni su limiti di remunerazione dei dirigenti, leggere come azione vincolata E RSU sono tassate.) OEN tipicamente giubbotto in porzioni nel tempo sotto forma di un programma di maturazione. Questo è scritto nel contratto di opzioni. OEN normalmente gilet in date prestabilite. Ad esempio, si può avere 25 giubbotto in un anno, (un anno dalla data di assegnazione) un altro 25 può essere attribuita a due anni, e così via fino a quando si è considerati completamente libero passaggio. Se non esercitare le opzioni dopo un anno (il 25 che investito in quell'anno), allora avete una crescita cumulativa in percentuale opzioni maturate, e ora esercitabili, attraverso i due anni. Una volta che tutti hanno investito, nel frattempo, è possibile esercitare l'intero gruppo, oppure è possibile esercitare una parte del totalmente maturate OEN. (Per un quadro più chiaro, sezione Come faccio a Vest qualcosa) Pagare per la Stock In altre parole, a questo punto si potrebbe chiedere di esercitare 25 su 1.000 azioni assegnate nel ESO, il che significa che si dovrebbe ottenere 250 parti di azioni al prezzo di esercizio di l'opzione. Avrete bisogno di venire con il denaro per pagare per lo stock, ma il prezzo da pagare è il prezzo di esercizio, non il prezzo di mercato (ritenuta alla fonte e altre imposte sul reddito di Stato relativo e federali sono dedotte in questo momento dal datore di lavoro e la prezzo di acquisto sarà generalmente includere questi tasse al costo di acquisto prezzo delle azioni). Tutti i dettagli sulla maturazione di OEN (si dovrebbe essere concesso un po 'o avere qualche momento), può ancora essere trovato in quello che viene chiamato l'accordo di opzioni e piano di azioni della società. Assicurarsi di leggere attentamente queste, come stampa fine a volte può nascondere importanti indizi su ciò che si può o non può essere in grado di fare con i vostri OEN, ed esattamente quando si può cominciare a gestire in modo efficace. Ci sono alcuni problemi difficili qui, soprattutto per quanto riguarda la cessazione del rapporto di lavoro (volontariamente o involontariamente). Se la risoluzione del contratto, a differenza di magazzino acquisito, non sarà in grado di mantenere il vostro opzioni prima o dopo che sono stati conferiti. Mentre alcuni potrà prendere in considerazione di circostanze che circondano il motivo per cui l'occupazione è stata terminata, il più delle volte il vostro accordo ESO è terminata con l'occupazione, o subito dopo. Se le opzioni sono maturate prima della risoluzione del rapporto di lavoro, si può avere una piccola finestra (noto come un periodo di tolleranza) per esercitare i OEN. Se state le posizioni di copertura, la probabilità di cessazione del rapporto che si verifica è una considerazione importante. Questo perché se si perde il capitale che si sta tentando di coprire, si rimane con siepi che sono esposti a loro rischio e pericolo (dopo aver compensato equità). Se si dispone di perdite su vostre siepi e guadagni sui vostri OEN che non possono essere realizzati, viene creato un gran rischio di perdita. (Ulteriori informazioni su come copertura opere in copertura, in termini semplici.) La diffusione ESO permette di dare un'occhiata più da vicino il cosiddetto spread tra lo sciopero e il prezzo delle azioni. Se si dispone di OEN con uno sciopero di 25, il prezzo del titolo è a 50, e si vuole esercitare 25 dei vostri 1.000 azioni consentite per i tuoi OEN, si avrebbe bisogno di pagare 25 x 250 per le azioni, che è pari a 6.250 prima le tasse. In questo momento, tuttavia, il valore del mercato è 12.500. Pertanto, se ci si allena e vendere allo stesso tempo, delle azioni è stato acquistato dalla società dall'esercizio dei tuoi OEN sarebbe netto che un totale di 6.250 (al lordo delle imposte). Come accennato in precedenza, però, il guadagno di valore intrinseco (spread) è tassato come reddito ordinario. tutto il dovuto per l'anno che fate l'esercizio. E che cosa è peggio, non si riceve alcuna compensazione per la perdita di tempo o di valore estrinseco sulla quota della OEN fiscale esercitata, che potrebbe essere considerevole. Tornando alla questione delle tasse, se si ha un tasso di 40 imposta applicata, non solo rinunciare a tutti il valore del tempo in un esercizio, ma rinunciare a 40 della cattura valore intrinseco nell'esercizio. In modo che 6.250 ora si restringe a 3.750. Se non si vende il titolo, non si è ancora soggetta all'imposta al momento dell'esercizio, un rischio spesso trascurato. Eventuali utili sul titolo dopo l'esercizio, tuttavia, sarebbero tassati come redditi di capitale. lungo o breve termine, a seconda di quanto a lungo si tiene il magazzino acquisito (si avrebbe bisogno di detenere le scorte acquisite per un anno e un giorno seguente esercizio a qualificarsi per la capitale guadagni aliquota fiscale più bassa). (Per ulteriori informazioni su imposta sulle plusvalenze, vedere Effetti sulle plusvalenze.) Consente di assumere la tua ESO ha investito, o una parte della vostra borsa (diciamo 25 di 1000 parti, o 250 azioni) e si desidera esercitare e acquisire 250 azioni della società per azioni. Si avrebbe bisogno di comunicare la vostra azienda del l'intento di esercitare. Si potrebbe allora essere richiesto di pagare il prezzo di esercizio. Come potete vedere qui sotto, se il titolo è scambiato a 50 e il vostro prezzo di esercizio è di 40, si avrebbe bisogno di venire con 10.000 per l'acquisto del magazzino (40 x 250 10.000). Ma c'è di più. Se questi sono diritti di opzione non qualificato, si dovrebbe anche pagare una ritenuta alla fonte (coperto in modo più dettagliato nella sezione di questo tutorial sulle implicazioni fiscali). Se vendi il tuo magazzino al prezzo di mercato del 50, si vede un guadagno di 2.500 al di sopra del prezzo di esercizio (12.500 - 10.000), che è lo spread (a volte indicato come l'elemento affare). Il 2500 rappresenta l'importo che le opzioni sono in denaro (fino a che punto al di sopra del prezzo di esercizio (ad esempio 50 -. 40 10) Questo in-the-money importo è anche il reddito imponibile, un evento guardato dal fisco come aumento di compensazione, e, quindi, tassati al aliquote dell'imposta sul reddito ordinario Figura 1:.. un semplice esercizio ESO di acquisire 250 azioni con 10 valore intrinseco Indipendentemente dal fatto che le acquisite 250 azioni sono vendute, il guadagno al momento dell'esercizio si realizza e fa scattare un evento fiscale Naturalmente, una volta si acquista il brodo, se ci sono variazioni di prezzo, a patto che non liquidare. questo produrrà sia più utili o delle perdite sulla situazione delle scorte. le ultime parti di questo sguardo tutorial implicazioni fiscali di mantenere i pesci rispetto a venderlo subito a seguito dell'esercizio. Tenendo parte o tutte le azioni acquisite solleva alcune questioni spinose in materia di responsabilità fiscale mismatching. intrinseca in funzione del tempo valore Come si può vedere nella tabella qui sopra, la quantità di valore intrinseco è 10. Questo valore, tuttavia, non è l'unico il valore delle opzioni. Un valore invisibile nota come valore di tempo è anche presente, un valore che viene incamerata al momento dell'esercizio. A seconda della quantità di tempo rimanente fino alla scadenza (data della scadenza OEN) e diverse altre variabili, valore temporale può essere più grande o più piccolo. La maggior parte delle OEN hanno una data di scadenza indicata fino a 10 anni. Quindi, come si vede questa componente valore temporale del valore È necessario utilizzare un modello di pricing teorico, come Black-Scholes, che calcolerà per voi il fair value dei tuoi OEN. È necessario essere consapevoli che l'esercizio di un ESO, mentre può acquisire valore intrinseco, di solito si arrende valore del tempo (supponendo che non vi è alcuna sinistra), con un conseguente potenzialmente elevato costo opportunità nascosto, che potrebbe in realtà essere più grande del guadagno rappresentato da valore intrinseco. (Per ulteriori informazioni su come funziona questo modello, vedere contabile e valorizzare Employee Stock Options.) La composizione del valore della vostra OEN si sposterà con il movimento del prezzo delle azioni e il tempo rimanente fino alla scadenza (e con i cambiamenti nei livelli di volatilità). Quando il prezzo delle azioni è inferiore al prezzo di esercizio, l'opzione è considerata out of the money (anche popolarmente conosciuta come sotto l'acqua). Quando alla o out of the money, l'ESO ha alcun valore intrinseco, solo valore del tempo (lo spread è pari a zero quando al denaro). Dal momento che OEN non sono quotate in un mercato secondario, non si può vedere il valore che realmente hanno (dato che non esiste un prezzo di mercato come con i loro fratelli opzioni quotate). Anche in questo caso, è necessario un modello di pricing per collegare gli ingressi in (prezzo di esercizio, il tempo rimanente, prezzo delle azioni, tassi di interesse privo di rischio e volatilità). Questo produrrà una teorica, o al fair value, prezzo, che rappresenterà valore temporale pura (noto anche come valore estrinseco).Per realizzare il diritto del titolare di un'opzione per l'acquisto (nel caso di un call) o vendere ( nel caso di una put) del sottostante. Nei contratti di opzione. di acquistare (nel caso di un call) o vendere (nel caso di una put) l'attività sottostante. Il titolare dell'opzione non ha l'obbligo di esercitare l'opzione, e fa solo se heshe crede beneficia himher. A seconda della natura dell'opzione, questo può essere fatto in qualsiasi momento durante la durata del contratto, o può essere fatto solo sui contratti data di scadenza. Il prezzo di esercizio della vendita è concordato nel contratto di opzione, che è, prima che l'opzione viene esercitata. Per richiedere la consegna (per esempio, una opzione call) o per forzare l'acquisto (per esempio, una opzione put) delle opzioni Sottostante. Molte opzioni scadono senza essere esercitata in quanto il prezzo di esercizio indicato nel opzione è sfavorevole al titolare. Quando si agisce su un acquisto o vendita occasione che vi è stato concesso ai sensi di un contratto, si dice che esercitare un diritto. I contratti possono includere il diritto di scambiare le stock option per il magazzino, acquistare azioni ad un prezzo specifico, o comprare o vendere il titolo o il prodotto sottostante l'opzione ad un prezzo di esercizio determinato. Ad esempio, se si acquista una opzione call dando il diritto di acquistare azioni a 50 per azione, e il prezzo di mercato salta a 60 una quota, youd probabilmente esercitare l'opzione di acquistare al prezzo più basso. Collegamento a questa pagina: I riferimenti contenuti in periodici archivio se il prezzo di esercizio di ciascuna ISO concessi nell'ambito di un piano di datori di lavoro è pari al valore equo di mercato delle azioni sottostanti di azioni al momento della concessione (una situazione comune, anche se ISO con prezzi di esercizio a eccesso di valore corrente di mercato sono ovviamente ammissibile), quindi la conformità può essere verificata confrontando 100.000 al prodotto tra (i) il numero di azioni in relazione alle quali ISO di un dipendente diventano prima esercitabile in un particolare anno e (i) prezzo di esercizio per azione. Inoltre, garantisce incentivi per l'acquisto sarà concesso a Norman Haber 5 milioni di azioni ordinarie e sono esercitabili solo se il prezzo del prezzo delle azioni ordinarie di chiusura è uguale o superiore a 0. Come descritto nel Prospetto relativo alle Unità del 12 maggio 1993 i Warrant non possono diventare esercitabile a meno che al momento dell'esercizio la società ha un prospetto informativo corrente per fornire ai titolari dei Warrant. I 7 Senior obbligazioni convertibili Secured, con scadenza il 3 aprile del 2008, sono convertibili in azioni ordinarie al minore tra il 75 del volume media ponderata del prezzo di scambio per i 20 giorni prima del rilascio di un avviso di conversione da parte di un titolare di un prestito obbligazionario o, se mentre queste obbligazioni rimangono in sospeso, entriamo in una o più operazioni di finanziamento finalizzati all'emissione di azioni o titoli convertibili o esercitabili per azioni ordinarie, il più basso prezzo di transazione per quelle nuove operazioni comuni. ed esercitabili prima 26 novembre 2015 sono state annullate in Ciascuna Opzione Agents emesso in connessione con le unità non flow-through è esercitabile per un anno di chiusura forma e dà diritto al possessore di acquistare una unità di dell'Emittente ad un prezzo pari a 0. azioni ordinarie 409,091 opzioni non quotate esercitabili a 0. ci saranno anche circa 1,159,667 warrants esercitabili al 6.Pre-IPO: opzioni Early-Esercizio Perché alcune aziende concedono stock option che sono immediatamente esercitabili prima si veste e sono soggetti ad un riacquisto destra dalla società alcuni aziende concedono stock option che sono immediatamente esercitabili, ma si riceve azioni che necessitano ancora di conferire prima di proprietario a titolo definitivo. Fino ad allora, il titolo è ancora oggetto di un diritto di riacquisto se il lavoro termina prima di maturazione. Controlla il tuo accordo di sovvenzione per se le opzioni sono immediatamente esercitabili in concessione prima di maturazione, e controllare i dettagli di riacquisto. In alcune aziende questo è chiamato un piano di stock limitato di acquisto o di stock option di inizio esercizio. opzioni Early-esercizio con un riacquisto lasciare a destra dipendenti che desiderano prendere una decisione di investimento in anticipo sulla società iniziano la loro guadagni in conto capitale di detenzione prima. Se si tiene la borsa, non solo le opzioni, per almeno 12 mesi, si pagherà meno tasse sulla vendita successiva. In una società privata, il lato negativo è che le azioni non hanno liquidità (cioè non sono negoziabili anche se acquisiti). Si può essere possesso delle azioni per un periodo indefinito fino a qualsiasi IPO o acquisizione o fino a quando le azioni diventano inutili. Quando lo spread è pari a zero o trascurabile, esercizio anticipato riduce al minimo la possibilità di qualsiasi tassa minima alternativa a ISO, e reddito ordinario per NQSOs sulla diffusione in esercizio. Il piano deve permettere di esercitare le opzioni immediatamente in azioni, che la società può riacquistare al vostro prezzo di esercizio (o altro prezzo vostro piano specifica) se si lascia entro il periodo di maturazione originario. Si veda, ad esempio, Ubers Avviso di Stock Option Grant (archiviato come una mostra in una causa), che rende tutte le opzioni esercitabili sei mesi dopo il rilascio. Ciò che accade in esercizio anticipato Al esercizio, si è essenzialmente acquistato azioni vincolate. (Questo non deve essere confuso con un acquisto di titoli con restrizioni che, in base alle leggi sui titoli, non può essere immediatamente rivenduti. Per maggiori informazioni sulla differenza, vedere un FAQ correlato.) Si dovrebbe fare una sezione 83 (b) elezione e file all'interno 30 giorni di esercizio con l'Internal Revenue Service e con la prossima dichiarazione dei redditi. Alert: In questa situazione, si effettua una sezione 83 (b) elezione, anche quando si hanno pagato il giusto valore di mercato per lo stock limitato e non vi è alcun sconto o diffusione. Si riferisce di avere a zero reddito per il valore della proprietà ricevuta. In caso contrario, si dovrà versare reddito ordinario in seguito all'apprezzamento scorte di valore tra acquisto e di maturazione (vedi il caso Alves v. Commissario IRS. Deciso nel 1984). Trattamento fiscale per esercizio anticipato L'elezione in sostanza dice che l'utente accetta di riconoscere come reddito ordinario per NQSOs, e come un elemento AMT per ISO, qualsiasi differenziale tra il valore di mercato delle scorte e il vostro prezzo di esercizio. In questo modo, il futuro apprezzamento sul titolo NQSO può essere tassato al plusvalenze tassi favorevoli a lungo termine alla vendita del titolo sottostante. Senza la sezione tempestivo 83 (b) la presentazione in esercizio, si riconosce il reddito sulla diffusione a maturazione sia per le ISO e NQSOs. Come spiegato in un altro FAQ. la tassazione ISO è più complessa per le opzioni di inizio esercizio con un (b) elezione 83. Per questo speciale tipo di ISO, il periodo di detenzione ISO di un anno inizia a esercitare. Ma in una vendita prima della ISO, tempi di posa sono soddisfatte (cioè squalificare disposizione in una vendita entro due anni dalla concessione), il reddito ordinario è il minore tra la diffusione a maturazione (resto è plusvalenza) o il guadagno vendita effettiva. Stato delle tue azioni Dopo l'allenamento Per effettuare le operazioni di pronti contro companys destra è simile alla scogliera o laureato maturazione pianificazioni per stock option tradizionali. In cambio per l'imposta potenzialmente più bassa in vendita dello stock, che non impegnano i soldi per il vostro magazzino companys in precedenza. Anche se le quote non attribuite si riceve su purchaseexercise possono essere detenuti in un conto bloccato fino a quando non maturano, sono azioni in circolazione che conferiscono diritto di voto e di eleggibilità per dividendi. Di tanto in tanto, quando consentito dalla legge, le aziende offrono prestiti a dipendenti per incoraggiare questo esercizio anticipato. Avviso: Non è necessario effettuare tale deposito per le stock option standard che si può esercitare solo dopo maturazione. Lo stock si riceve presso l'esercizio di stock option maturate non è soggetto ad un rischio sostanziale di decadenza che innesca la capacità e la necessità di fare una sezione 83 (b) election. Always, sempre, sempre ricordare che ottenere stock option non è la stessa cosa come ottenere di azioni. L'opzione è il diritto, ma non l'obbligo, di acquistare una quota ad un prezzo specifico, in un momento specifico. Prima di poter acquistare le azioni - o esercitare le opzioni - è necessario che l'opzione per l'acquisto. È necessario guadagnarsi il diritto di acquistare le azioni necessarie per diventare acquisito nel tali azioni. Esercitare le opzioni vi farà un azionista e offrire un veicolo di investimento con un potenziale di crescita. Anche se non sei obbligato a esercitare un'opzione, se si sceglie di acquistare il titolo, qui ci sono alcune linee guida da seguire. Maturazione di maturazione è il periodo in cui un dipendente ha la capacità di realizzare i diritti. Uno stock è considerato acquisito quando il dipendente possa lasciare il lavoro, ma mantenere la proprietà delle azioni senza conseguenze. orari di maturazione variano da azienda ad azienda. Ad esempio, i dipendenti di una società possono essere conferiti nel 33 per cento dei loro opzioni dopo ogni anno con l'azienda, mentre i dipendenti di un'altra società potrebbero essere investite nel 20 per cento dei loro opzioni dopo ogni cinque anni. In imprese ad alta tecnologia, il programma tipico di maturazione è un po 'più complicato. Ad esempio, un dipendente potrebbe essere il 25 per cento di libero passaggio dopo i primi sei mesi di lavoro, e quindi un ulteriore 2 per cento ogni mese successivo fino a quando tutte le opzioni sono acquisiti. Esempio orari di maturazione, le imprese non high-tech Vesting, la società A Vesting, società B ottavo mese dell'anno 4 Assumiamo che tre dipendenti ipotetici hanno iniziato a lavorare il 1 ° gennaio 2001. Si lavora presso la società A, si lavora alla società B, e uno lavora presso società high-tech C. Ora lascia supporre che tutti e tre i dipendenti lasciano il posto di lavoro il 1 ° ottobre 2003, dopo due anni e nove mesi di lavoro (o 33 mesi). L'impiegato presso la società A sarà il 67 per cento di libero passaggio (due anni interi volte 33 per cento), e il dipendente presso l'azienda B sarà il 40 per cento di libero passaggio (due anni interi volte 20 per cento). L'impiegato presso l'azienda C sarà il 79 per cento di libero passaggio (il 25 per cento più (27 volte 2 per cento)). Esercitazione Esercitazione è quando effettivamente acquista il magazzino. piani di opzioni sono progettate per incoraggiare dei dipendenti, sulla teoria che quando i dipendenti hanno una partecipazione nella società, sono più propensi a prendere decisioni nel companys migliore interesse e ad operare ad un livello che aiuta l'azienda a raggiungere i suoi obiettivi. Gli azionisti hanno la maggiore partecipazione nella società. Dopo tutto, essi sono i proprietari. La proprietà porta con sé certe responsabilità, come il voto, insieme con sia opportunità che rischi. Gli azionisti hanno la maggiore responsabilità, e da guadagnare (o perdere) la maggior parte. Titolare di opzioni non attribuite titolare di opzioni maturate (non esercitata) Azionista (esercitate opzioni) ex azionista (azioni vendute) guadagnare se gli aumenti di prezzo del perdere se prezzo delle azioni diminuisce Spesso, tra i dipendenti di ranghi e file, le opzioni sono trattati più come se stessi diretto piani di fx, in cui il fx è legata al valore della società. La maggior parte dei dipendenti che non sono dirigenti esercizio delle opzioni, poi vendere le loro azioni nella stessa transazione. Questo è noto come lanciando l'opzione. In generale, dopo un IPO, vi è un periodo di tempo, noto come il periodo di blocco, durante il quale i dipendenti sono limitate di esercitare le loro stock options. Le regole del periodo di lockup possono differire dalla società e dal dipendente all'interno dell'azienda. Di solito, il periodo di blocco è di 180 giorni (sei mesi), dopo di che ci possono essere ulteriori restrizioni all'esercizio delle opzioni. Il vostro reparto risorse umane dovrebbe farvi sapere come le regole si applicano a voi. Capire il tuo piano Ci sono molti modi una società in grado di offrire le stock option ai dipendenti, così come diversi tipi di stock option. Ogni piano ha diverse implicazioni e le regole ad esso associati fiscali. I dipendenti di alcune aziende possono avere bisogno di soddisfare determinati requisiti dopo opzioni, come ad esempio rimanente con il datore di lavoro per un periodo predefinito esercizio, al fine di mantenere lo stock. E 'anche possibile che i dipendenti saranno in grado di mantenere i loro stock per tutto il tempo theyre lavorare per il datore di lavoro. Questo per garantire fedeltà dei dipendenti e ritenzione, almeno per un tempo. Se la vostra azienda è ancora in crescita veloce, non si può decidere di vendere il tuo magazzino, e si può rimanere con la società più tempo per realizzare più guadagni. Altri programmi di stock option hanno un minor numero di stringhe allegate. Le implicazioni fiscali variano in base a diversi criteri, ad esempio se si possiede il magazzino o sono semplicemente investito nelle opzioni, o se sei effettivamente in grado di vendere le azioni che si possiede. Diventare investito in una stock option e l'esercizio di tale opzione sono cose diverse, con differenti implicazioni fiscali. Assicurarsi di leggere attentamente il contratto di opzione prevista dal datore di lavoro, che contiene informazioni relative al piano di stock option. Si consiglia di rivolgersi a un commercialista o pianificatore finanziario personale per aiutare a comprendere le opportunità di investimento migliore e massimizzare il potenziale di crescita, riducendo al minimo l'onere fiscale. Selezionare le opzioni di magazzino si può esercitare solo le stock options che vengono investiti. Quindi, in un dato momento, si può essere in grado di esercitare solo alcune delle vostre azioni o si possono avere più opzioni con differenti regole e ai regolamenti applicabili a ciascuna. Questo significa che avrete bisogno di selezionare le migliori opportunità che vi aiuterà a raggiungere il vostro investimento personale e obiettivi finanziari. Ad esempio, si può dare loro la possibilità di acquistare un numero predeterminato di azioni a un prezzo, e se si soddisfano i criteri di lavoro specifici (come ad esempio stare con l'azienda per un certo periodo di tempo), è possibile che venga data la possibilità aggiuntiva per un diverso numero di azioni, offerto ad un prezzo diverso. È quindi possibile scegliere quale opzione di esercitare, o esercitare tutte le opzioni in una sola volta. Si può esercitare le opzioni in qualsiasi ordine. Non ci sono leggi più affermando che è necessario esercitare le opzioni nell'ordine in cui theyre dato a voi. Scegliere un metodo di pagamento In origine, i dipendenti dovevano pagare in contanti di esercitare i loro stock options. Mentre questo è ancora il metodo di pagamento più comune, alcuni datori di lavoro hanno cominciato a sviluppare un regime speciale con un agente di borsa eo le istituzioni finanziarie a fornire ai dipendenti le alternative di pagamento che dont richiedono loro di venire con una somma forfettaria di denaro al fine di partecipare ad un programma di stock option . In alcuni casi, un esercizio totalmente cashless può essere eseguito. La descrizione dei piani o il vostro reparto risorse umane in grado di spiegare le alternative. Oltre a venire con il denaro necessario a pagare per esercitare un'opzione, essere disposti a pagare ulteriori fondi per coprire il fabbisogno d'acconto (per le opzioni non qualificati). L'importo esatto della ritenuta sarà basato sul prezzo effettivo al quale si acquista il brodo. Esercitare l'opzione Dopo aver studiato le regole associate con il piano di stock option, e youve determinato esattamente come e quando si vuole esercitare le opzioni, youll probabilmente per completare alcune pratiche burocratiche e lo presenta al vostro datore di lavoro per l'acquisto del magazzino. Non attendere l'ultimo minuto, quando le opzioni sono per scadere, prima di agire sulla opportunità. Idealmente, youll vuole tutto il tempo per capire quello che stai acquistando e determinare le migliori opportunità in modo youll trarre i maggiori benefici finanziariamente. Le decisioni che prendete determineranno la quantità di debito d'imposta hanno youll in futuro. - Jason Rich, collaboratore Stipendio
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